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獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

Ø   獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策:

本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師至少每年二次會議,會計師就查核所見之公司

情況向獨立董事與內部稽核主管報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂對公司之影

響向獨立董事與內部稽核主管報告。

 

 

 

 

Ø   獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘

 

日期

 

 

溝通重點

 

2016/3/15

 

會計師與獨立董事及內部稽核主管溝通如下:

1.主辦會計師、其職責及獨立性。

2.查核之範圍及方式。

3.影響重大之會計估計及會計原則之選擇或變動。

4.財務報告揭露之重大暴險與其對財務報告之可能影響。

5.重大查核調整及未揭露事項。

6.其他溝通事項。

 

2016/9/8

 

會計師與獨立董事及內部稽核主管溝通如下:

1.105年度集團查核範圍、方式及時程。

2.審計準則公報:第五十七號及第五十八號發布影響(含關鍵查核事項之討論)

 

2017/3/29

 

會計師與獨立董事及內部稽核主管溝通如下:

1.去年度查帳結果說明及法令更新介紹。

 

2017/6/27

 

會計師與獨立董事及內部稽核主管溝通如下:

1. 實體交易受電商的挑戰,需要子公司說明目前受影響狀況及目前之處理。

2. BB,MLU查帳如何處理,預計十月底拜訪BB,可以請MLU的主管到芝加哥備詢。

3. 預算/實際的差異,年報應予以適當揭露說明。

4. 高階主管報酬,年報應予以適當揭露說明。